【2024年02月28日訊】（記者薛明珠菲利蒙採訪報導）灣區香港人社區中心（Bay Area HKCC）2月24日（上週六），舉辦2024稅務講座，介紹稅務常識，並提醒納稅人注意分配收入，以合理避稅。
註冊稅務師Philip Wu是本次講座的主講人，2019年，取得芝加哥德保羅大學（DePaul University）會計學學士學位。
現行稅法或將變化
Philip Wu表示，現行的稅法是2017年底川普簽署的「減稅和就業法案」(Tax Cuts and Jobs Act)，該法案的個人稅收條款，大部分將在2025年底到期，其中包括為中低收入家庭減稅的條款。
他說，美國政府長期實施財政赤字，面對這種情況，只有兩種應對方式：一是加印鈔票，二是提高稅收。
目前，美聯儲繼續實施打壓通脹的加息政策，這使得美國政府，難以通過印鈔票來應對赤字；所以，未來政府有可能實施提高個人所得稅收的政策。人們應注意及早規劃，合理避稅。
應稅所得遞延所得和免稅所得
Philip Wu表示，一般來說，美國居民所有的收入都是應稅所得，包括薪資、股息、債券利息、銀行利息、公司福利等等，除非有法律明文給予免稅。
遞延所得，通常是美國的一些退休金制度，包括401k、403b、457b、Traditional IRA、年金等等。以稅前收入存入退休帳戶，可以享有延緩課稅的福利。投入的資金與收益不需馬上繳稅，可以遞延至領取的那一天，再以正常收入課稅。
免稅所得，如Roth IRA、Roth 401k等，取款時無需再繳稅，因為在存入前已經完成納稅程序。
同樣地，像529教育基金、人壽保險、健康儲蓄帳戶（Health Savings Account HSA）等，只要用於適當的用途，都可免稅。此外，美國市政債券的利息收入，也屬於免稅所得。
最後，Philip Wu建議大家首先利用Roth 帳戶、401K、403b、457b帳戶，和健康儲蓄帳戶，然後利用各種IRA和529計畫。特別是中高淨值人士，尤其要利用好人壽保險和年金的延稅免稅功能，實現資金最大化增值，以達到最大節稅目的。
2024年報稅季已經從1月29日開始，至4月15日結束，最晚可延期至2024年10月15日前申報，但需要在4月15日前遞交延期申請。
本文僅提供信息，不是理財和稅務建議。如需理財和稅務建議，請諮詢專業人士。◇
